黄石市第一中学2022年度部门决算

目    录

第一部分 黄石市第一中学概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分  黄石市第一中学2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 黄石市第一中学2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

       十、机关运行经费支出说明

       十一、政府采购支出说明

       十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分 名词解释

第一部分  黄石市第一中学概况

一、部门主要职责

我校为三年制全日制全寄宿高中，主要职责为高中教育。学校坚决贯彻国家的教育方针，端正办学思想和教育思想，认真执行国家各项教育方针和政策，提高教学质量，优化教师队伍建设，为学生创造良好的学习环境和优质的教学内容。

二、机构设置情况

我校为独立的法人单位，无下级单位，2022年度纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个。

学校实行校长负责制，下设党政办、教务处、教科处、德育处、总务处、保卫处等处室及工会、团委等群团组织。年末学校有60个教学班，在校学生3211人，在职在编教师238人，当年新增26人，其中局管校聘四中3人，公开招聘及自主招聘23人；当年减少8人，其中调出1人，辞职3人，退休4人；合同制聘用人员1人，聘用临时工68人，退休教职工83人，享受遗属补助人员3人。

第二部分  黄石市第一中学2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计均为 7758.15 万元。与2021年度相比，收、支总计各增加 1000.54 万元，增长 14.8 %，主要原因是2022年人员经费类增加了在职人员基本工资调标、退休人员提高待遇等收支近405万元；2022年项目经费类增加了综合报告厅项目、田径运动场改造、体育馆屋面防水等收支近600万元。

二、收入决算情况说明

   2022年度收入合计 7758.15 万元，与2021年度相比，收入合计增加  1000.54  万元，增长 14.8  %。其中：财政拨款收入 6386.66 万元，占本年收入 82.32 %；上级补助收入 0 万元，占本年收入 0 %；事业收入 1369.94  万元，占本年收入  17.66 %；经营收入 0 万元，占本年收入 0 %；附属单位上缴收入  0  万元，占本年收入 0  %；其他收入  1.55 万元，占本年收入 0.02 %。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计  7758.15  万元，与2021年度相比，支出合计增加 1000.54  万元，增长 14.8 %。其中：基本支出 6646.95 万元，占本年支出 85.7 %；项目支出 1111.2 万元，占本年支出 14.3 %；上缴上级支出 0 万元，占本年支出 0 %；经营支出 0 万元，占本年支出 0 %；对附属单位补助支出 0 万元，占本年支出 0 %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为  6386.66  万元。与2021年度相比，财政拨款收、支总计各增加  839.88  万元，增长 15.1 %。主要原因是2022年较上年在职人员人数增加，财政拨款人员经费类增加了在职人员基本工资调标、退休人员提高待遇等收支；2022年较上年项目经费类增加了综合报告厅项目、田径运动场改造、体育馆屋面防水等收支。

2022年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入6386.66万元，比2021年度决算数增加 839.88万元。增加主要原因是2022年较上年在职人员人数增加，财政拨款人员经费类增加了在职人员基本工资调标、退休人员提高待遇等收支；2022年较上年项目经费类增加了综合报告厅项目、田径运动场改造、体育馆屋面防水等收支。

政府性基金预算财政拨款收入 0 万元，比2021年度决算数增加（减少） 0 万元。国有资本经营预算财政拨款收入 0 万元，比2021年度决算数增加（减少） 0 万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出 6386.66 万元，占本年支出合计的 82.3 %。与2021年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加 839.88 万元，增长 15.1 %。主要原因是2022年较上年在职人员人数增加，财政拨款人员经费类增加了在职人员基本工资调标、退休人员提高待遇等支出；2022年较上年项目经费类增加了综合报告厅项目、田径运动场改造、体育馆屋面防水等支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出 6386.66 万元，主要用于以下方面：

教育支出（类） 6386.66 万元，占 100 %。主要是用于在职人员及退休人员等工资福利类、对个人和家庭的补助类支出、学校日常商品服务类公用经费支出及项目建设类经费支出。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为 5352.89 万元，支出决算为 6386.66 万元，完成年初预算的 100 %。其中：

1.教育支出(类)教育管理事务（款）行政运行（项）。年初预算为 0 万元，支出决算为 49.92 万元，较年初预算增长的 100 %，支出决算数大于年初预算数的主要原因：年中市财政追加了退休人员增加待遇的经费拨款49.92万元。

2.教育支出(类)普通教育（款）高中教育（项）。年初预算为5352.89万元，支出决算为6336.74万元，完成年初预算的100%，支出决算数大于年初预算数的主要原因：一是财政拨款人员经费类增加了在职人员基本工资调标、退休人员提高待遇等支出；二是2022年项目经费类增加了综合报告厅项目、田径运动场改造、体育馆屋面防水等支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出 5399.3 万元，其中：

人员经费 4836.42 万元，主要包括：基本工资1357.68万元、津贴补贴222.68万元、绩效工资2041.91万元、机关事业单位基本养老保险缴费255.08万元、职业年金缴费43.2万元、职工基本医疗保险缴费253.15万元、公务员医疗补助缴费168.06万元、其他社会保障缴费21.31万元、住房公积金324.85万元、退休费119.4万元、抚恤金15.79万元、生活补助2.9万元、奖励金10.41万元。

公用经费 562.88 万元，主要包括：办公费24.73万元、印刷费1.24万元、水费43.26万元、电费174.39万元、邮电费6.59万元、物业管理费21.77万元、差旅费1.59万元、维修(护)费26.93万元、租赁费0.95万元、培训费2.91万元、公务接待费0.32万元、专用材料费5.55万元、劳务费52.40万元、委托业务费1.20万元、工会经费62.27万元、福利费77.52万元、其他交通费用46.95万元、其他商品和服务支出12.31万元。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

本单位当年无政府性基金预算财政拨款收入支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位当年无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为 4 万元，支出决算为 0.32 万元，完成预算的 8 %。较上年减少 0.11 万元，下降25.7%。决算数小于预算数的主要原因：我校严格厉行节约原则，减少公务接待费开支，共计接待3批次，159人次。决算数较上年减少的主要原因：本着节约的原则，均为外校教师参加市教研活动、高考体检工作人员等工作用餐。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国(境)费预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，完成预算的 0 %。较上年增加（减少） 0 万元，增长（下降） 0 %。

2.公务用车购置及运行费预算为 0  万元，支出决算为0 万元，完成预算的 0 %；较上年增加（减少） 0 万元，增长（下降） 0 %。其中：

(1)公务用车购置费支出 0 万元，本年度购置(更新)公务用车 0 辆。

(2)公务用车运行费支出 0 万元，截止2022年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为 0 辆。

3.公务接待费预算为 4 万元，支出决算为 0.32 万元，完成预算的 8 %，较上年减少 0.11 万元，下降 25.7 %。决算数小于预算数的主要原因：我校严格厉行节约原则，减少公务接待费开支，共计接待3批次，159人次。其中：

外宾接待支出 0 万元，2022年共接待来访团组 0 个， 0 人次（不包括陪同人员）。

国内公务接待支出 0.32 万元，接待对象主要是外校教师、医生，主要是开展市级教研活动、高考体检、学生视力检查等工作。2022年共接待国内来访团组 3 个， 159 人次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

本单位2022年度无机关运行经费支出。

十一、政府采购支出说明

本部门 2022年度政府采购支出总额 646.86 万元，其中：政府采购货物支出 43.38 万元、政府采购工程支出 603.48 万元、政府采购服务支出 0 万元。授予中小企业合同金额646.86万元，占政府采购支出总额的 100 %，其中：授予小微企业合同金额 646.86 万元，占授予中小企业合同金额的 100 %；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的 100 %，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的 100 %，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的 0 %。

十二、国有资产占用情况说明

截至2022年 12月31日，我校共有车辆 0 辆，其中，副市级及以上领导干部用车 0 辆、主要领导干部用车 0 辆、机要通信用车 0 辆、应急保障用车 0 辆、执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车 0 辆、其他用车 0 辆，单位价值 100万元以上设备（不含车辆） 1 台（套）。

十三、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我校组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目 3 个，资金 550 万元，占一般公共预算项目支出总额的 49.5 ％。从评价情况来看，学校按照预算要求，合理安排项目实施进度，顺利完成了各个项目的实施及项目资金的支付工作，项目资金的使用改善了学校的各项硬件设施，满足了学校安全建设及管理需要，创造了良好的社会效益。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

项目绩效自评综述：项目全年预算数为 290 万元，执行数为 550 万元，因年中追加项目经费260万元，故完成预算 189.7 ％。主要产出和效益：改善了学校硬件设施，为师生创造了安全、良好的工作、生活和学习环境。发现的问题及原因：项目经费执行不均衡。2022市教育局下发批复同意黄石一中建设图书馆阶梯教室改造、四号宿舍楼热水系统改造、田径塑胶跑道和足球场改造、体育馆天棚防水维修等四个项目，项目预算控制在460万元以内。学校分别建设了图书馆阶梯教室改造、四号宿舍楼热水系统改造、体育馆天棚防水维修三个项目，总支出为406.76万元。四号宿舍楼热水系统改造项目因假期太短未进行建设。下一步改进措施：加大项目预算和执行的结合度，提前做好各项项目建设的前期工作，确保资金支付进度更加合理。

1、2022年度教育奖补及维修资金项目自评结果

一、自评结论

（一）自评得分98分

（二）绩效目标完成情况

1.执行率情况。

年初预算200万元，实际预算200万元，全年执行200万元，执行率100%。

2.完成的绩效目标。

A产出指标

(1)数量指标：

①足球场：原足球场人造草坪拆除、外运，对基础进行清扫，铺设 10mm 减震垫，铺设 50mm 足球场专用人造草坪，充填石英砂和环保弹性颗粒。面积约 8000 平方米。2）塑胶跑道：主跑道区约 4500 平方，铲除 3500 平方（保留原 2018 年改造部分，约 1000 平方米），外运弃置。对基础进行清扫、吸尘，并用草酸进行清洗。重新铺设 13mm 透气型塑胶跑道。辅助区约 1800 平方，对局部破损处进行修补，对表面进行打磨，清扫后重新喷涂面 3mm。

②校舍的维修维护年初目标值17栋，实际完成17栋，完成了图书馆露台维修、教学楼补瓷砖、宿舍楼补漏、四号宿舍楼墙面粉刷、校南门道路改造工程等维修。校园设施设备的更新维护，中央空调、水电设备、消防等设备需要维修维护。

③中央空调安全运维套数，年初目标值2项，实际完成4项。学校中央空调系统在夏季制热和冬季制冷进行了完整的检修和维护，中央空调的电机维修费，对学校中央空调系统的管道进行了全面的清洗和消毒。

④消防设施设备维护年初目标值两套，实际完成两批次。

（2）时效指标

项目完成及时率，年初目标值100%，实际完成值100%。

（3）质量指标

项目设备维护达标率、完成验收合格率，年初目标值100%，实际完成值100%。

（4）成本指标

项目成本控制率，年初目标值100%，实际完成值100%。项目成本未超出预算。

B效益指标

社会效益

为学生提供舒适稳定安全的田径场地，满足学校运动会的要求，为学生的阳光运动和身体健康提供满意的场所，为每年的健康体测和中高考体测提供标准场地。满足了学校安全建设及管理需要。

3.未完成的绩效目标（无）

（三）存在的问题和原因

本年度存在的主要问题是项目经费执行不均衡，运动场塑胶跑道改造年初预算为100万元，实际支付87.3万元。校舍的维修维护及设施设备、校园安防等维修维护年初预算100万元，实际支付112.7万元。

（四）下一步拟改进措施

1.下一步拟改进措施，包括项目整改和绩效目标调整完善等相关内容。

加大项目预算和执行的结合度，提前做好各项项目建设的前期工作，确保资金支付进度更加合理。

2. 拟与预算安排相结合情况。

二、佐证材料

（一）基本情况

1.简要概述项目立项目的和年度绩效目标。

2022年教育奖补及维修资金

①田径场塑胶跑道和足球场改造项目

项目概况：学校运动场塑胶跑道在2012年建成投入使用，先后承办湖北省传统项目体育学校运动会，湖北省田径锦标赛，湖北省第十四届中学生运动会，体育场使用效率高，学生训练有成效。但从2019年起，因跑道破损，已经连续两年学校无法举行运动会。因在举行湖北省十四届中学生运动会期间，已经对100米跑道进行了翻新。现在需要对400米标准环形跑道的另300米进行翻新，为学生的锻炼提供安全高效的运动场所，为举行运动会创建物资基础。

②校舍的维修维护及设施设备、校园安防等维修维护

校舍的维修维护，校园设施设备的更新维护，中央空调维修保养、水电设备、消防设备维修维护。

项目前两年预算安排、使用情况及当年预算变动情况:

2020年预算为360万,2021年540万。2021年校园安保及物业管理预算200万元，校园消防设施设备维修养护，中央空调安全运维，校舍及运动场馆设施设备安全维修维护，食堂安全设施设备维修维护，已经改造完成一栋三层共105间寝室的改造，全校老师已经顺利入住，同时腾空了4号宿舍楼给学生，为全校3100名学生，校园环境卫生安全管理等共340万元，已经全部达到绩效目标。学校已经建成全省100所安全文明校园的要求，学校获得了“中国学生营养和健康示范学校”，并再次获得“全国文明校园”称号。2022年为湖师大附中（黄石一中）开局之年，运动场经过10年的运行，需要重新改造，屋面的防水需要全面维修，需要对2022年的该项目支出进行增加预算。

年度绩效目标：建设平安校园创建省级示范高中

2.简要概述项目资金情况

   项目年初预算金额200万元，实际支出200万元。

(1)田径场塑胶跑道和足球场改造项目已使用87.3万元。

(2)用于校舍的维修维护68.8万元，用于校园设施设备的更新维护25.6万元，用于中央空调维修16万元，消防等设备维修2.3万元。

（二）部门自评工作开展情况

1、成立项目实施绩效评价工作小组

组 长：童文清 姜小燕

副组长: 毕宏雄 林海燕 王卫华

成 员：程时贵 徐新建 刘小平 郭红军 王文佳 陈婧婷

       冯金山 汪  琦 马  兵 刘海燕 欧阳碧 金  浩

2、自评过程

（1）自查项目执行率

（2）效益指标测评、问卷调查等

（3）项目经费预算执行情况自查

（4）整理佐证材料

（5）自评打分

（6）形成自评报告

（三）绩效目标完成情况分析

1.预算执行情况分析（包括完成情况和偏离原因等）。

预算执行率100%。

2.绩效目标完成情况分析（包括完成情况和偏离原因等）。

（四）上年度部门自评结果应用情况

根据2021年度项目绩效自评结果，学校在2022年度项目建设中进一步优化了内控制度，项目建设绩效得到提升。

2、2022年度教育发展专项资金项目自评结果

一、自评结论

（一）自评得分100分

（二）绩效目标完成情况

1.执行率情况。

年初预算0万元，实际预算260万元，全年执行260万元，执行率100%。

2.完成的绩效目标。

A产出指标（自评分20分）

(1)数量指标：

①学校运动场塑胶跑道在2012年建成投入使用，先后承办湖北省传统项目体育学校运动会，湖北省田径锦标赛，湖北省第十四届中学生运动会，体育场使用效率高，学生训练有成效。但从2019年起，因跑道破损，已经连续两年学校无法举行运动会。因在举行湖北省十四届中学生运动会期间，已经对100米跑道进行了翻新。现在需要对400米标准环形跑道的另300米进行翻新。足球场地破损严重，需要进行翻新。为学生的锻炼提供安全高效的运动场所，为举行运动会创建物资基础。

②学校体育馆2012年建成投入使用，体育馆多次举办省市的篮球比赛、大型活动、学校的大型活动基本都在体育馆举行。从2016年起，体育馆天棚漏水严重，地板多次更换。现需要对体育馆天棚进行防水。为举行各项比赛创建基础。

③学校图书馆会议室2012年建成投入使用，建设时只是简单安装了座椅，不具备会议条件，学校于2022年对综合报告厅进行了装修，会议转移至综合报告厅。但是学校建设时未考虑到阶梯教室的建设，现将图书馆会议室改造成一间公开课的阶梯教室。

（2）时效指标

项目完成及时率，年初目标值100%，实际完成值100%。

（3）质量指标

项目完成验收合格率，年初目标值100%，实际完成值100%。

（4）成本指标

项目成本控制率，年初目标值100%，实际完成值100%。项目成本未超出预算。

B效益指标

社会效益

为学生提供舒适稳定安全的足球、篮球场地，满足学校运动会的要求，为学生的阳光运动和身体健康提供满意的场所，为每年的健康体侧和中高考体测提供标准场地，为学校教师公开课提供满意的场地。满足教室录课及讲课的需要。满足了学校安全建设及管理需要。

3.未完成的绩效目标（无）

（三）存在的问题和原因

本年度存在的主要问题是项目经费执行不均衡，2022市教育局下发批复同意黄石一中建设图书馆阶梯教室改造、四号宿舍楼热水系统改造、田径塑胶跑道和足球场改造、体育馆天棚防水维修等四个项目，项目预算控制在460万元以内。学校分别建设了图书馆阶梯教室改造、四号宿舍楼热水系统改造、体育馆天棚防水维修三个项目，总支出为406.76万元。四号宿舍楼热水系统改造项目因假期太短未进行建设。

（四）下一步拟改进措施

1.下一步拟改进措施，包括项目整改和绩效目标调整完善等相关内容。

加大项目预算和执行的结合度，提前做好各项项目建设的前期工作，确保资金支付进度更加合理。

2.拟与预算安排相结合情况。

二、佐证材料

（一）基本情况

1.简要概述项目立项目的和年度绩效目标。

①田径场塑胶跑道和足球场改造项目

项目概况：足球场：原足球场人造草坪拆除、外运，对基础进行清扫，铺设 10mm 减震垫，铺设 50mm 足球场专用人造草坪，充填石英砂和环保弹性颗粒。面积约 8000 平方。2）塑胶跑道：主跑道区约 4500 平方，铲除 3500 平方（保留原 2018 年改造部分，约 1000 平方），外运弃置。对基础进行清扫、吸尘，并用草酸进行清洗。重新铺设 13mm 透气型塑胶跑道。辅助区约 1800 平方，对局部破损处进行修补，对表面进行打磨，清扫后重新喷涂面 3mm。

②体育馆天棚防水维修项目

项目概况：原屋面彩钢压板人工清理及采用专用清洗剂清洗，全屋面铺设TPO东方雨虹防水卷材，接头采用焊接。天沟和天窗的防水处理。

③图书馆阶梯教室改造项目

项目概况：原第一排座椅拆除，补砖，新建讲台，安装大屏，安装直、录播设备、安装全套音响。

2.简要概述项目资金情况

（二）部门自评工作开展情况

1、成立项目实施绩效评价工作小组

组 长：童文清 姜小燕

副组长: 毕宏雄 林海燕 王卫华

成 员：程时贵 徐新建 刘小平 郭红军 王文佳 陈婧婷

       冯金山 汪  琦 马  兵 刘海燕 欧阳碧 金  浩

2、自评过程

（1）自查项目执行率

（2）效益指标测评、问卷调查等

（3）项目经费预算执行情况自查

（4）整理佐证材料

（5）自评打分

（6）形成自评报告

（三）绩效目标完成情况分析

1.预算执行情况分析（包括完成情况和偏离原因等）。

预算执行率100%。

2.绩效目标完成情况分析（包括完成情况和偏离原因等）。

（四）上年度部门自评结果应用情况

根据2021年度项目绩效自评结果，学校在2022年度项目建设中进一步优化了内控制度，项目建设绩效得到提升。

3、2022年度教育信息化建设项目自评表

（三）绩效评价结果应用情况。

学校绩效评价结果应用情况。至部门决算公开时已经应用的情况。根据2022年度绩效评价情况我校加强了2023年项目资金的规划、提前做好各项目建设的前期工作，确保资金使用更加合理，与预算安排尽量保持一致。

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

我单位无此项内容。

第四部分  名词解释

(一)一般公共预算财政拨款收入：指市级财政一般公共预算当年拨付的资金。

(二)政府性基金预算财政拨款收入：指市级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

(三)国有资本经营预算财政拨款收入：指市级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

(四)上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(五)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。包括教育收费收入及代收费收入。

(六)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(七)其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“事业收入”（教育收费收入及代收费）等收入以外的各项收入。

(八)使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

(九)年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十)本部门使用的支出功能分类科目(到项级)

1.教育支出(类)教育管理事务（款）行政运行（项）

2.教育支出(类)普通教育（款）高中教育（项）

(十一)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

(十二)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十三)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十四)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

(十五)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十六)“三公”经费：纳入市级财政预决算管理的“三公”经费，是指省直部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十七)机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。